가족 간에 오가는 돈 거래는 일상적인 일이지만, 자칫 잘못하면 예상치 못한 세금 문제가 발생할 수 있습니다. 특히 국세청의 금융 거래 분석 시스템이 고도화되면서 소액의 반복적인 이체도 증여세 조사 대상이 될 수 있어 주의가 필요합니다. 가족 간 계좌이체 시 증여세를 피하고 현명하게 자금을 관리하는 방법을 알려드립니다.
증여세 면제 한도, 10년 합산으로 계산해야
가족에게 재산을 무상으로 증여할 경우, 일정 금액까지는 증여세가 부과되지 않습니다. 하지만 이 한도는 '1회성'이 아니라 '10년간 누적 금액'을 기준으로 합니다.
| 관계 | 증여재산공제 한도액 (10년간 누적) | 비고 |
| 배우자 | 6억 원 | |
| 직계존속 (부모, 조부모 → 자녀, 손자녀) | 5천만 원 | 성인 자녀 기준 (미성년자 2천만 원) |
| 직계비속 (자녀 → 부모) | 5천만 원 | |
| 기타 친족 (형제, 며느리, 사위 등) | 1천만 원 | 6촌 이내 혈족, 4촌 이내 인척 |
예를 들어, 성인 자녀에게 10년 동안 총 5,000만 원까지는 증여세 없이 계좌 이체를 할 수 있습니다. 이 금액을 초과하는 경우, 초과분에 대해 증여세가 부과됩니다. 따라서 여러 번에 나누어 소액으로 송금하더라도 10년간의 누적 금액이 한도를 초과하면 증여세 신고 대상이 됩니다.
국세청이 주목하는 '위험한' 계좌이체 패턴
과거에는 고액의 현금 이체만 주목했지만, 최근 국세청은 AI 시스템을 활용해 다음과 같은 거래 패턴을 집중적으로 분석합니다.
- 반복적인 소액 이체: 매월 또는 정기적으로 50만 원, 100만 원 등 소액을 이체하는 경우.
- 자금 출처가 불분명한 고액 소비: 계좌에 소득이 없는데 갑자기 고가의 차량이나 주택, 전세 보증금 등을 구매하는 경우.
- 쪼개기 이체: 증여 한도를 회피하기 위해 여러 가족에게 소액으로 분산하여 이체하는 경우.
이러한 거래는 단순한 생활비나 용돈 지급이 아닌 '증여'로 판단될 가능성이 높습니다.
증여세 부담을 줄이는 똑똑한 방법
- 10년 단위 분산 증여: 증여세 면제 한도는 10년마다 '리셋'됩니다. 자녀가 어릴 때부터 10년 주기로 계획적인 증여를 실행하면, 증여세 부담을 최소화하면서 자산을 이전할 수 있습니다.
- 혼인 및 출산 증여재산공제 활용: 2024년부터는 결혼 또는 출산하는 자녀에게 기존 증여재산공제 한도(성인 5천만 원)와 별도로 1억 원을 추가로 공제받을 수 있습니다. 이는 부부 합산 최대 3억 원까지 증여세 없이 자금을 지원할 수 있는 매우 효과적인 방법입니다.
- 목적 명확히 하기: 용돈, 경조사비, 치료비, 교육비 등 사회 통념상 인정되는 범위 내의 금액은 증여로 보지 않습니다. 따라서 이체 시 명확한 목적을 기재하고, 관련 증빙 자료(병원비 영수증, 결혼식장 계약서 등)를 보관해두면 좋습니다.
- 차용증 작성: 부모 자식 간의 대여금이라면 차용증을 작성하고, 법정 이자율(연 4.6%)에 따른 이자를 지급하면 증여로 간주되지 않습니다. 이 경우 원금과 이자를 실제로 상환했다는 금융 거래 내역을 남겨야 합니다.
가족 간 계좌이체는 편리하지만, 세법을 정확히 이해하고 현명하게 대처하지 않으면 불필요한 세금 부담을 초래할 수 있습니다. 전문가와 상담하여 자신의 상황에 맞는 최적의 절세 계획을 세우는 것이 중요합니다.
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